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原标题:关于印发,国家科技计划及专项资金后补助管理

浏览次数:87 时间:2019-11-01

国务院各部委、各直属机构,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、科技厅(局),新疆生产建设兵团,各有关单位:

关于印发《国家科技计划及专项资金后补助管理规定》的通知 关于印发《国家科技计划及专项资金后补助管理规定》的通知财政部 科学技术部关于印发《国家科技计划及专项资金后补助管理规定》的通知关于印发《国家科技计划及专项资金后补助管理规定》的通知 财教[2013]433号国务院各部委、各直属机构,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅,新疆生产建设兵团,各有关单位: 为了贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要》和《关于深化科技体制改革加快国家创新体系建设的意见》,充分发挥财政科技经费的引导作用,强化企业技术创新主体地位,推动科技和经济紧密结合,提高财政资金的使用效益,财政部、科技部决定在科技部归口管理的国家科技计划及专项管理中引入后补助机制,并根据国家有关财务管理制度,制定了《国家科技计划及专项资金后补助管理规定》。现印发你们,请遵照执行。 附件:国家科技计划及专项资金后补助管理规定 财政部 科技部 2013年11月18日附件:国家科技计划及专项资金后补助管理规定第一章 总 则 第一条 为了进一步发挥财政科技资金的引导作用,加快建立以企业为主体的技术创新体系,规范国家科技计划及专项资金后补助机制的实施,制定本规定。 第二条 科技部归口管理的国家科技计划及专项资金实施后补助机制适用本规定。 本规定所称后补助,是指从事研究开发和科技服务活动的单位先行投入资金,取得成果或者服务绩效,通过验收审查或绩效考核后,给予经费补助的财政资助方式。 前款所称的单位,是指在中国大陆境内注册的、具有独立法人资格的企业、科研院所、高等院校等。 第三条 后补助包括事前立项事后补助、奖励性后补助及共享服务后补助等方式。第二章 事前立项事后补助 第四条 事前立项事后补助是指单位根据科技部发布的国家科技计划或专项项目指南,结合自身研发需要提出申请,按照规定的程序立项后,单位先行投入资金组织开展研究开发活动,取得成果并通过验收后给予相应补助。 第五条 国家科技计划及专项中以科技成果工程化、产业化为目标任务,具有量化考核指标的研究开发类项目,应当实施事前立项事后补助。 第六条 事前立项事后补助按照以下程序管理: 发布指南。科技部根据国家科技计划或专项的目标任务和年度支持重点发布项目指南。对于其中符合事前立项事后补助实施条件的项目,应当明确其实施后补助管理,并对项目拟达到的目标任务提出明确要求,建立面向结果的考核指标体系。 项目不设置课题,不设定经费控制数。 提交申请。单位根据申报指南的要求,编制并提交项目申请材料。 项目申请材料应当包括项目总体目标、主要任务、考核指标、配套条件、验收方式方法、项目预算等内容,并附近三年经审计或主管部门批复的财务报表。 项目预算由申请单位根据自身基础条件和项目实施需要进行编制,应当真实反映与项目研究内容直接相关的各项研发成本。具体开支范围参照相关科技计划、专项资金管理办法执行,无法纳入开支范围的其他支出,可单独列示。 立项论证。科技部组织专家对项目申请材料进行论证,择优确定项目承担单位,明确项目的考核指标、验收方式方法等重点内容。 预算评估评审。科技部、财政部委托中介机构或组织专家对项目预算进行评估评审。 预算备案。科技部根据预算评估评审结果提出项目后补助预算方案,并向项目申请单位反馈,达成一致后,报财政部备案。拟补助经费额不超过项目预算的50%。 签订任务书。经科技部批复立项的项目,由科技部与项目承担单位签订项目任务书。项目任务书应当包括项目目标任务、考核指标、验收方式方法、项目预算、拟补助经费额、项目实施期限等。 项目实施。项目承担单位按照项目任务书中的规定自行组织实施和管理,科技部不组织项目实施过程中的管理。项目终止实施的,应当按照相关国家科技计划及专项的管理要求履行审批手续。 组织验收。项目承担单位在完成任务或实施期满后,应当及时向科技部提出验收申请。科技部按照项目任务书约定的程序和方法及时组织验收,不再进行财务验收。 验收结果公示。科技部将项目验收结果及拟补助金额向社会公示。 经费拨付。项目通过验收后,科技部按照事先备案的预算方案,提出项目后补助预算安排建议,报财政部批复。预算批复下达后,资金按照财政国库管理制度有关规定支付至项目承担单位。经核定拨付的事前立项事后补助经费,由单位统筹安排使用。 第七条 事前立项事后补助采用公开、竞争、择优方式确定项目承担单位。属于政府采购范围的,执行政府采购的有关规定。 第八条 同一项目原则上只委托一家单位承担。当出现多家单位竞争,研究方法和技术路线各不相同、难以判断优劣时,可以同时委托多家单位承担研究任务,但委托承担单位的数量不超过3家。 同时委托多家单位承担研究任务的,在项目任务书中明确择优支持的原则和方法,综合各家单位的预算评估结果,形成统一的后补助经费额,仅对取得最优成果的单位予以资助。除不可抗力的原因外,项目验收一律不得延期。 第九条 事前立项事后补助项目任务书是项目执行、监督检查、项目验收和经费拨付的依据。科技部和项目承担单位在签订项目任务书时应当协商一致,并详细载明考核指标和验收的方式方法,考核指标应当具体、细化,验收方式方法应当明确、可操作。 第十条 事前立项事后补助项目的验收可以采取用户评价、第三方检测、专家判定等方法。 第十一条 项目成果有明确用户的,验收应当包括用户评价。科技部和项目承担单位共同选择用户,并在项目任务书中事先明确。 项目承担单位应当与用户签订协议书,约定双方权责,确保用户出具客观公正的评价意见。 项目成果交付用户后,经过至少一个完整的使用周期后,由用户按照项目任务书以及协议的约定,提供成果使用情况的评价报告。 第十二条 项目验收需要进行第三方检测的,由科技部和项目承担单位协商确定第三方机构,并在项目任务书中事先明确。 第三方机构应当根据相关规定和标准独立完成项目成果检测,提供相关成果的技术指标、性能等检测报告。 第十三条 项目验收需要进行专家判定的,由科技部组织专家,根据项目任务书明确的项目验收方法,对考核指标的完成情况进行现场测试和评价,由专家出具评价报告。第三章 奖励性后补助 第十四条 奖励性后补助是指单位根据市场需求及自身发展需要先行投入资金组织开展研发活动,取得了有助于解决重大经济社会发展问题的技术成果,经审查验收通过后,给予相应补助。 第十五条 申请奖励性后补助的技术成果应当满足以下条件: 对解决国家急需的、影响经济社会发展的重大公共利益或重大产业技术问题等发挥关键作用; 属于申请单位的原创成果,研发记录完备; 未得到财政专项资金资助。 第十六条 科技部商财政部根据需要解决的问题和技术成果的贡献,按照一事一议的原则确定奖励额度。 第十七条 奖励性后补助按照以下程序管理: 发布公告。科技部面向社会发布公告,征集解决重大问题的技术成果,并明确提出技术成果对解决问题应当达到的具体要求和奖励额度建议数。 提交申请。单位根据公告要求提交申请材料。申请材料应当包括完整的技术报告和实施效果等。 审查验收。科技部对技术成果进行审查验收,重点审查其是否符合公告要求,验证其能否解决相关问题,并形成审查验收结论。审查验收按照本规定第十、十一、十二、十三条执行。 审查结果公示。科技部将项目审查验收结论向社会公示。 实施奖励。科技部根据审查验收结论,提出奖励性后补助预算安排建议,报财政部批复。预算批复下达后,资金按照财政国库管理制度有关规定支付至获得奖励性后补助的单位。经核定拨付的奖励性后补助经费,由单位统筹安排使用。 第十八条 获得奖励性后补助的单位,应当与科技部签订协议,明确将其技术成果实际应用于解决相关问题。未按照协议要求实际应用的,收回补助资金。第四章 共享服务后补助 第十九条 共享服务后补助是指对面向社会开展公共服务并取得绩效的国家科技基础条件平台,经科技部、财政部绩效考核通过后,给予相应补助。 第二十条 科技部根据科技创新和经济社会发展需求,对国家科技基础条件平台实行合理布局、总量控制、动态管理,促进科技条件资源整合和高效利用,推动资源的市场化、社会化共享,提高资源利用效率。 第二十一条 共享服务后补助的绩效考核主要包括以下内容: 服务情况。包括资源服务数量和质量、服务对象数量及范围、资源深度挖掘与集成、提供科技支撑取得的效果、平台服务带来的经济和社会效益等。 运行管理情况。包括组织机构运行、平台管理制度落实以及运行机制保障等。 资源整合情况。包括资源增量与质量、资源维护与更新等。 第二十二条 共享服务后补助按照以下程序管理: 发布通知。科技部、财政部向国家科技基础条件平台所在单位发布绩效考核通知,单位根据通知要求进行申报。申报材料应当包括平台运行管理、开放共享等情况,以及反映服务绩效的相关内容和运行服务成本等。 绩效考核。科技部、财政部组织专家或委托中介机构,对申报单位的资源共享服务绩效进行考核,形成绩效考核结论。 绩效考核结果公示。科技部将申报单位的共享服务绩效考核结论进行公示。 实施补助。科技部、财政部对共享服务后补助实行分类分档定额补助,根据绩效考核结论,确定共享服务后补助方案。后补助经费按照相关预算和国库管理制度有关规定支付。共享服务后补助经费主要用于国家科技基础条件平台的运行服务。 第二十三条 不参加绩效考核或连续两次绩效考核较差的国家科技基础条件平台,不再纳入共享服务后补助范围。第五章 监督检查 第二十四条 后补助经费管理应当接受财政、审计等部门的检查和监督。对检查中发现的财政违法行为,应当按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定予以处理。情节严重涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理。 第二十五条 单位存在弄虚作假、伪造成果、重复申报立项、以不当方式唆使用户或第三方检测机构出具虚假评价或检测报告,骗取财政资金的,视情节轻重,采取警告、记入不良信用记录等处理措施,并将信用记录作为今后遴选国家科技计划及专项项目承担单位的依据;已经获得后补助经费的,应当予以追回。 第二十六条 专家、中介机构、第三方机构和用户在后补助管理中存在弄虚作假等违规行为的,视情节轻重,可以采取宣布其出具的相关结果无效、通报批评、降低信用评级等处理措施,并将违规记录作为后补助管理遴选专家、中介机构、第三方机构和用户的重要依据。 第二十七条 科技部应当及时公开后补助经费支持单位、补助情况、违规行为及处理结果等,接受社会监督。第六章 附则 第二十八条 国家科技重大专项后补助管理办法另行制定。其他科技专项需要实行后补助管理的,可以参照本规定执行。 第二十九条 本规定未尽事宜,按照相关国家科技计划及专项有关管理办法执行。 第三十条 本规定自发布之日起施行。

问:奖励性后补助支持方式的设计思路是什么?

财政部科技部:国家科技计划项目引入“后补助”

第三章 奖励性后补助

后补助是政府运用财政资金支持科技活动的一种方式,是对现有前补助经费资助方式的补充。同一国家科技计划或专项内的不同项目可结合项目特点采取不同的经费资助方式,而不是对某一计划或专项所有项目都采用后补助支持方式。此外,后补助管理不是独立于现有国家科技计划及专项管理程序的,是在现有国家科技计划及专项管理程序框架下进行的,确保了管理程序的一致性和连贯性。

记者今天从科技部获悉,为贯彻落实十八届三中全会精神,建立主要由市场决定技术创新项目和经费分配、评价成果的机制,进一步发挥财政资金对全社会研发投入的杠杆效应,财政部、科技部日前发布了《国家科技计划及专项资金后补助管理规定》,在现有财政支持模式基础上,对科技部归口的国家科技计划及专项经费管理引入后补助机制。所谓“后补助”就是“先实施,后拨款”,是对现有国家财政科技经费资助方式的有益补充。《规定》明确了后补助的三种资助方式:事前立项事后补助、奖励性后补助、共享服务后补助。事前立项事后补助的对象主要是那些以科技成果工程化、产业化为目标的国家科技计划项目,具有比较明确的量化考核指标,由科技部发布项目申报指南,企业提出申请,经过立项程序签订任务书后自行投入资金开展研发活动,通过验收后获得补助。“相较于事前补助,事后补助更加注重多种验收方式,例如进行用户评价和第三方机构检测,将项目成果价值作为判断是否通过验收的重要标准,对验收环节提出更高的要求。”中国科学技术发展战略研究院研究员杨起全认为,在中期管理过程中,项目承担单位将享有更多自主权,同时也承担更多责任。“这种方式面向结果,简化过程管理,将企业需求与国家目标相结合,在调动企业自主投入和研发积极性的同时,也节约了科技管理成本。”财政部教科文司有关负责人指出,同等条件下,采用后补助的企业可优先获得支持,增加了企业参与创新活动的机会,还有利于有创新能力的企业脱颖而出。奖励性后补助的对象主要是,对解决国家急需的、影响经济社会发展的重大公共利益或重大产业技术问题等发挥关键作用的相关原创成果。经项目实施单位申请,按照规定程序审查通过后,给予补助。共享服务后补助主要针对面向社会开展公共服务取得绩效的国家科技基础条件平台,在通过科技部、财政部绩效考核后,对其给予相应补助。科技部科研条件与财务司有关负责人指出,共享服务后补助旨在推动科技条件资源整合和高效利用,通过财政资金的引导,促进国家科技基础条件平台提高服务绩效,为中小企业等创新主体提供更好的环境,支撑其开展技术创新活动。自2009年起,财政部、科技部先后选择了国家科技支撑计划、863计划的部分项目以及国家科技基础条件平台进行了后补助试点,对浙江、云南、湖北、山东等地方科技计划后补助实施情况开展了调研,并向中央有关部门和地方财政、科技主管部门及企业共115家单位征求了意见,最终形成了《规定》。

第二十五条 单位存在弄虚作假、伪造成果、重复申报立项、以不当方式唆使用户或第三方检测机构出具虚假评价或检测报告,骗取财政资金的,视情节轻重,采取警告、记入不良信用记录等处理措施,并将信用记录作为今后遴选国家科技计划及专项项目承担单位的依据;已经获得后补助经费的,应当予以追回。

问:是否企业申报的项目都要采用后补助方式?

(一)发布公告。科技部面向社会发布公告,征集解决重大问题的技术成果,并明确提出技术成果对解决问题应当达到的具体要求和奖励额度建议数。

财政部 科技部有关负责人就《国家科技计划及专项资金后补助管理规定》答记者问

(九) 验收结果公示。科技部将项目验收结果及拟补助金额向社会公示。

奖励性后补助额度的设定,主要考虑到申请奖励性后补助的技术成果能够解决的问题类型不同,成果贡献也不相同,难以确定统一的奖励额度,因此《规定》提出,由科技部商财政部按照一事一议的原则确定奖励额度。

(六)签订任务书。经科技部批复立项的项目,由科技部与项目承担单位签订项目任务书。项目任务书应当包括项目目标任务、考核指标、验收方式方法、项目预算、拟补助经费额、项目实施期限等。

奖励性后补助主要为解决国家急需的、影响经济社会发展的重大公共利益或重大产业技术问题等发挥关键作用的相关原创成果,如发生H7N9禽流感疫情时,为控制病毒传播,开展的病毒检测试剂和药品征集工作等。科技成果奖励经费主要用于奖励在科学技术进步活动中做出突出贡献的公民、组织,调动科学技术工作者的积极性和创造性,加速科学技术事业的发展。两者在支持方向、面向的对象上均有所不同。获得奖励性后补助的成果,如在后期成果转化及产业化推广等方面较为成功,也可继续申请科技成果奖励经费。

附件:

目前后补助三种支持方式中共享服务后补助在2011年已经开始试点实施,下一步科技部、财政部一方面将会同有关部门加快推动后补助方式的试点和落实工作,另一方面将尽快启动全国范围内的宣传培训工作,确保科研单位和广大科研人员尽快熟悉政策、理解政策。

本规定所称后补助,是指从事研究开发和科技服务活动的单位先行投入资金,取得成果或者服务绩效,通过验收审查或绩效考核后,给予经费补助的财政资助方式。

问:科技部 财政部两部门下一步开展哪些工作落实《规定》?

第九条 事前立项事后补助项目任务书是项目执行、监督检查、项目验收和经费拨付的依据。科技部和项目承担单位在签订项目任务书时应当协商一致,并详细载明考核指标和验收的方式方法,考核指标应当具体、细化,验收方式方法应当明确、可操作。

问:《规定》对事前立项事后补助中项目由多家单位承担时有哪些要求?

第十三条 项目验收需要进行专家判定的,由科技部组织专家,根据项目任务书明确的项目验收方法,对考核指标的完成情况进行现场测试和评价,由专家出具评价报告。

问:奖励性后补助的奖励额度如何确定?

(一)对解决国家急需的、影响经济社会发展的重大公共利益或重大产业技术问题等发挥关键作用;

事前立项事后补助项目强调需要在事前进行立项,参照现有国家科技计划及专项的项目立项程序,一般采用公开、竞争、择优方式确定承担单位。同一项目原则上只委托一家单位承担,当出现多家单位竞争,研究方法和技术路线各不相同、难以判断优劣时,为鼓励单位积极开展研发,可同时委托多家单位承担,但为此做出规定,包括:为了保证竞争的有效性,防止过度竞争造成资源浪费,要求委托的承担单位数量原则上不超过3家;为保证竞争的公平性,应与各单位协商形成统一的项目预算;在项目任务书中约定统一的项目实施周期,一律不得延期;项目执行期结束后,统一组织项目验收,并选择最优成果单位进行资助。

第二十八条 国家科技重大专项后补助管理办法另行制定。其他科技专项需要实行后补助管理的,可以参照本规定执行。

三是在项目实施阶段,简化过程管理,项目承担单位享有充分自主权,减轻单位应对各种检查的负担,使科研人员有更多精力专注于研发工作。

第二十四条 后补助经费管理应当接受财政、审计等部门的检查和监督。对检查中发现的财政违法行为,应当按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定予以处理。情节严重涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理。

五是在项目验收环节,突出结果导向,项目通过验收才能获得补助经费。因项目成果主要面向工程化、产业化,《规定》突出强调了对相关技术指标、性能的定量化考核,并引入用户评价、第三方检测等方法,力求用客观数据验证结果,更加注重实效检验,以保证验收结论的权威性和说服力。

第五章 监督检查

《规定》在加强后补助监督检查方面,提出了几点要求:一是要与信用管理制度挂钩,对项目单位、专家、中介机构、第三方机构和用户等参与各方进行信用记录,加大对违规行为的处罚力度。二是及时进行信息公开,公开后补助经费支持单位、补助情况、违规行为及处理结果等信息,接受监督,形成内外部监管合力,让资金在阳光下运行。

(四)审查结果公示。科技部将项目审查验收结论向社会公示。

后补助的根本目的在于鼓励单位以国家目标为导向,根据自身发展需要自主开展技术创新活动,或面向社会开展科技服务,共享科技资源。因此,《规定》对于后补助经费的使用,赋予单位更大的自主权,除共享服务后补助经费主要用于运行服务外,其他两种方式补助经费可由承担单位统筹安排使用。

项目申请材料应当包括项目总体目标、主要任务、考核指标、配套条件、验收方式方法、项目预算等内容,并附近三年经审计或主管部门批复的财务报表。

项目验收是实施后补助的关键环节,项目是否完成任务书中约定的考核指标,是判断项目能否通过验收的唯一标准。为确保验收结论的客观、公正,《规定》强调应采取用户评价、第三方检测、专家判定等验收方式和方法,且在签订项目任务书时要详细载明具体细化的考核指标和可操作的验收方式方法。项目成果有明确用户的,验收应当包括用户评价,由科技部和项目承担单位共同选择用户;需进行第三方检测的,由科技部和项目承担单位协商确定第三方机构;需专家判定的,由科技部组织专家根据任务书明确的方法和指标,出具评价报告。

(三)资源整合情况。包括资源增量与质量、资源维护与更新等。

问:后补助是否单独设置专项?

第六条 事前立项事后补助按照以下程序管理:

事前立项事后补助主要面向国家科技计划或专项中以科技成果工程化、产业化为目标任务,具有量化考核指标的研究开发类项目,现有国家科技计划及专项中符合上述条件的项目应当实施后补助。

生效日期:2013-11-18

问:事前立项事后补助项目在预算申报及预算评估方面与目前的前补助项目有什么区别?

第四章 共享服务后补助

问:《规定》中对共享服务后补助方式的设置有哪些考虑?

(二)运行管理情况。包括组织机构运行、平台管理制度落实以及运行机制保障等。

《规定》在总结我国后补助已有实践的基础上,针对不同类型的科技活动提出了三种后补助资助方式,包括事前立项事后补助、奖励性后补助和共享服务后补助,对创新财政经费支持方式、推动企业真正成为科技投入和科技创新的主体具有重要意义。后补助方式实行“先实施,后拨款”的资助机制,使经费投入与科研产出相挂钩,形成了一个从重过程转变为重结果、以结果为导向的科研管理模式,也有利于提高财政科技经费的使用效益和科技资源的配置效果。

第二十九条 本规定未尽事宜,按照相关国家科技计划及专项有关管理办法执行。

事前立项事后补助是后补助最典型的资助方式,与目前国家科技计划前补助项目的管理程序相比,在项目征集、组织实施和过程管理项目、验收、经费管理和使用等方面都有所变化:

(三)未得到财政专项资金资助。

问:请介绍一下《规定》出台的背景和意义。

(三)绩效考核结果公示。科技部将申报单位的共享服务绩效考核结论进行公示。

奖励性后补助征集的技术成果面向解决国家急需的、影响经济社会发展的重大公共利益或重大产业技术问题,目的性强,通过奖励性后补助,能够切实提高国家科技计划或专项解决突发性、应急性重大问题的能力。奖励性后补助对单位原创技术成果进行补助,能够引导和鼓励各类创新主体自主开展科技创新活动。

国家科技计划及专项资金后补助管理规定

四是在资金管理方面,考虑到项目实际发生的支出为项目承担单位的自有资金投入,单位要为完成项目目标承担相应风险,后补助资金 “面向结果”进行补助,因此在项目完成任务目标通过技术验收后,按照原备案的预算给予后补助资助。后补助项目不再组织资金过程管理和财务验收,有利于激发承担单位创新的积极性,也有利于鼓励单位在实际投入时厉行节约,以更少的投入获得更优的成果。

第二十二条 共享服务后补助按照以下程序管理:

一是在项目形成阶段,由项目承担单位根据科技部发布的国家科技计划或专项项目指南,结合自身研发需要提出申请,将单位需求与国家目标相结合,充分发挥单位在科技项目决策等方面的主体作用,同时扩宽了科技项目需求征集渠道,有助于建立科学、合理的项目形成机制和储备机制。

第十六条 科技部商财政部根据需要解决的问题和技术成果的贡献,按照一事一议的原则确定奖励额度。

后补助管理方式将在科技部归口管理且符合实施条件的国家科技计划及专项项目中推进实施,纳入目前的国家科技计划管理体系统一管理,不单独设置专项。换句话说,对于符合后补助实施条件的项目,结合项目特点,纳入相关科技计划或专项中予以支持。

项目预算由申请单位根据自身基础条件和项目实施需要进行编制,应当真实反映与项目研究内容直接相关的各项研发成本。具体开支范围参照相关科技计划、专项资金管理办法执行,无法纳入开支范围的其他支出,可单独列示。

三种资助模式协同配合,用不同方式、路径实践了“先有结果后有财政投入”的补助机制,单位通过验收、审查或绩效考核后,方能得到补助,有效避免科研经费挤占、挪用等现象发生,提高科研经费使用效益。

(七)项目实施。项目承担单位按照项目任务书中的规定自行组织实施和管理,科技部不组织项目实施过程中的管理。项目终止实施的,应当按照相关国家科技计划及专项的管理要求履行审批手续。

二是在项目组织阶段,赋予了项目承担单位充分的自主权。事前立项事后补助项目不设置课题,单位可根据项目任务目标,自主对项目任务进行分解并确定合作单位,且由单位根据市场需求和自身发展需要,自行组织科研团队开展研发工作。

为了贯彻落实《国家中长期科学和技术发展规划纲要(2006-2020年)》和《关于深化科技体制改革加快国家创新体系建设的意见》,充分发挥财政科技经费的引导作用,强化企业技术创新主体地位,推动科技和经济紧密结合,提高财政资金的使用效益,财政部、科技部决定在科技部归口管理的国家科技计划及专项管理中引入后补助机制,并根据国家有关财务管理制度,制定了《国家科技计划及专项资金后补助管理规定》。现印发你们,请遵照执行。

为进一步推动科技和经济结合,充分发挥财政科技经费的引导作用,激发企业参与科技创新的积极性,加快建立以企业为主体的技术创新体系,财政部、科技部发布了《国家科技计划及专项资金后补助管理规定》(财教〔2013〕433号,以下简称《规定》),并于2013年11月27日起实施。近日,财政部、科技部有关负责人就《规定》有关问题回答了记者提问。

第三十条 本规定自发布之日起施行。

共享服务后补助主要是支持国家科技基础条件平台面向社会开展公共服务。对不参加绩效考核或连续两次绩效考核较差的平台,不再纳入共享服务后补助范围。

(一)发布指南。科技部根据国家科技计划或专项的目标任务和年度支持重点发布项目指南。对于其中符合事前立项事后补助实施条件的项目,应当明确其实施后补助管理,并对项目拟达到的目标任务提出明确要求,建立面向结果的考核指标体系。

事前立项事后补助项目的申报单位可根据科技活动的实际需求编制项目预算,应真实反应项目组织实施过程中发生的与研究开发活动直接相关的各项费用,不再区分专项经费和自筹经费;申请预算时,单位除提供项目总体目标、考核指标、验收方式方法、项目预算等内容外,还需附近三年经审计或主管部门批复的财务报表,以便对单位支撑条件、资金实力进行判断。

(二)提交申请。单位根据公告要求提交申请材料。申请材料应当包括完整的技术报告和实施效果等。

后补助不同方式其适用范围也不相同,应根据不同国家科技计划及专项中各类科技活动任务目标、组织实施的特点,选择确定后补助方式。

(四)实施补助。科技部、财政部对共享服务后补助实行分类分档定额补助,根据绩效考核结论,确定共享服务后补助方案。后补助经费按照相关预算和国库管理制度有关规定支付。共享服务后补助经费主要用于国家科技基础条件平台的运行服务。

奖励性后补助的目的在于鼓励各类创新主体将取得的事关经济社会发展重大问题的关键性技术成果,尽快应用于实际。给予经费奖励的必要条件是单位将其技术成果实际应用于解决相关问题,否则补助经费予以收回。为避免财政资金的重复支持,对于已经或正在接受中央或地方财政专项资金支持的技术成果不再重复予以资助。

同时委托多家单位承担研究任务的,在项目任务书中明确择优支持的原则和方法,综合各家单位的预算评估结果,形成统一的后补助经费额,仅对取得最优成果的单位予以资助。除不可抗力的原因外,项目验收一律不得延期。

设立共享服务后补助,主要支持为推进科技创新做出贡献的各类服务平台,如国家科技基础条件平台,通过财政资金的引导和激励作用,促进平台提高服务绩效,支撑创新主体实现技术进步、推动产业发展。今后一个时期的平台发展工作重点在于整合资源,扩大开放,提高服务能力,因此《规定》提出要对平台建设实行合理布局、总量控制、动态管理。符合条件的平台取得服务绩效后,可按规定程序提出申请,经考核符合支持条件的,给予相应补助。

第七条 事前立项事后补助采用公开、竞争、择优方式确定项目承担单位。属于政府采购范围的,执行政府采购的有关规定。

预算评估也是对项目整体预算进行评估,科技部、财政部委托中介机构或组织专家对项目预算进行评估评审,评估结果与项目申请单位达成一致后报财政部备案。项目批复立项后,结合项目的特点以及实施情况,对于研发工作任务量大、预计经费投入多、研发风险程度高的项目,可考虑先行拨付少量的项目启动经费,以减轻单位的资金压力,更好调动单位技术研发和创新的积极性。若项目在执行过程中的实际投入比立项时确认的预算超支或有结余,拟补助金额也不再进行调整,项目通过验收后按原备案的预算建议数进行资金拨付。

第五条 国家科技计划及专项中以科技成果工程化、产业化为目标任务,具有量化考核指标的研究开发类项目,应当实施事前立项事后补助。

问:共享服务后补助方式主要从哪几方面内容进行绩效考核?

第十四条 奖励性后补助是指单位根据市场需求及自身发展需要先行投入资金组织开展研发活动,取得了有助于解决重大经济社会发展问题的技术成果,经审查验收通过后,给予相应补助。

问:《规定》中对后补助的监督检查提出了哪些具体措施?

前款所称的单位,是指在中国大陆境内注册的、具有独立法人资格的企业、科研院所、高等院校等。

根据企业申报项目本身特点和相关科技计划及专项的管理要求,对不同的科研项目将采取不同的经费资助方式。对于市场导向类的科研项目,将更多地由企业提出需求、先行投入和组织研发,政府通过后补助方式给予支持;对于基础、前沿类和公益性科研项目以及事关国家战略需求和长远发展的重大科研项目,则仍采用现有前补助支持方式。此外,对于实施事前立项事后补助项目的企业来说,因企业需先行投入资金进行研发,且自行承担项目失败的风险,故这一资助方式主要面向有科研需求并具备一定资金实力的企业,并非所有企业均具备实施条件。

第二章 事前立项事后补助

问:《规定》中奖励性后补助支持方式的设置上是否与科技成果奖励经费重复?

(三)审查验收。科技部对技术成果进行审查验收,重点审查其是否符合公告要求,验证其能否解决相关问题,并形成审查验收结论。审查验收按照本规定第十、十一、十二、十三条执行。

国家科技计划及专项资金后补助管理规定答问

第三条 后补助包括事前立项事后补助、奖励性后补助及共享服务后补助等方式。

问:事前立项事后补助项目在验收环节有何管理特点?

第四条 事前立项事后补助是指单位根据科技部发布的国家科技计划或专项项目指南,结合自身研发需要提出申请,按照规定的程序立项后,单位先行投入资金组织开展研究开发活动,取得成果并通过验收后给予相应补助。

问:《规定》中对后补助经费的使用有哪些要求?

第二条 科技部归口管理的国家科技计划及专项资金实施后补助机制适用本规定。

一是服务情况。包括资源服务数量和质量、服务对象数量及范围、资源深度挖掘与集成、提供科技支撑取得的效果、平台服务带来的经济和社会效益等;二是运行管理情况。包括组织机构运行、平台管理制度落实以及运行机制保障等;三是资源整合情况。包括资源增量与质量、资源维护与更新等,以充分反映平台的服务绩效情况。

第十二条 项目验收需要进行第三方检测的,由科技部和项目承担单位协商确定第三方机构,并在项目任务书中事先明确。

党中央、国务院历来高度重视科技工作。党的十八大报告中明确提出科技创新是提高社会生产力和综合国力的战略支撑,突出强调了要实施创新驱动发展战略,加强企业作为技术创新的主体地位。在《中共中央 国务院关于深化科技体制改革 加快国家创新体系建设的意见》(中发〔2012〕6号)文件中,提出要“强化企业技术创新主体地位,促进科技与经济紧密结合,建立企业主导产业技术研发创新的体制机制”。2013年初,国务院办公厅又发布了《关于强化企业技术创新主体地位 全面提升企业创新能力的意见》(国办发〔2013〕8号),提出了“进一步完善引导企业加大技术创新投入的机制,推进科研项目经费后补助工作,鼓励和引导企业按照国家战略和市场需求先行投入开展研发项目”、“健全科技资源开放共享制度”等具体要求。2014年3月,在国务院颁发的《关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》(国发〔2014〕11号)文件中,明确提出要实行科研项目分类管理,市场导向类项目应突出企业主体地位,对于政府引导企业开展的科研项目,主要由企业提出需求、先行投入和组织研发,政府应主要采用“后补助”及间接投入等方式给予支持,形成主要由市场决定技术创新项目和资金分配、评价成果的机制以及企业主动项目组织实施的机制。

(二) 提交申请。单位根据申报指南的要求,编制并提交项目申请材料。

问:《规定》中三种支持方式的支持范围是什么?

项目不设置课题,不设定经费控制数。

近年来,我国财政科技经费投入大幅增加,有力保障了国家科技发展各项任务的顺利实施,而如何提高财政资金的使用效益,并发挥引导、带动作用,促进社会资源支持科技创新,已成为各方关注的重点。

(五)实施奖励。科技部根据审查验收结论,提出奖励性后补助预算安排建议,报财政部批复。预算批复下达后,资金按照财政国库管理制度有关规定支付至获得奖励性后补助的单位。经核定拨付的奖励性后补助经费,由单位统筹安排使用。

问:《规定》对事前立项事后补助方式的组织管理等方面进行了一定的创新,主要体现在哪几个方面?

第六章 附则

因此,并不是以企业为主申报的所有项目都会采用后补助支持方式。政府将在发布相关科技计划或专项的项目指南或在发布公告时,明确实施后补助管理的项目,由企业根据自身条件和拟申报的项目特点自愿申请。

第十八条 获得奖励性后补助的单位,应当与科技部签订协议,明确将其技术成果实际应用于解决相关问题。未按照协议要求实际应用的,收回补助资金。

财政部、科技部在科技部归口管理的科技计划和专项中引入后补助机制,是两部门落实中央文件要求的一项重要举措,也是进一步优化科技资源配置机制,强化企业技术创新主体地位的一项重要政策。

(一) 发布通知。科技部、财政部向国家科技基础条件平台所在单位发布绩效考核通知,单位根据通知要求进行申报。申报材料应当包括平台运行管理、开放共享等情况,以及反映服务绩效的相关内容和运行服务成本等。

问:后补助和现有科技计划及专项的关系是什么?今后国家科技计划或专项是否都采用后补助方式?

(五)预算备案。科技部根据预算评估评审结果提出项目后补助预算方案,并向项目申请单位反馈,达成一致后,报财政部备案。拟补助经费额不超过项目预算的50%。

结合国家科技基础条件平台的管理特点和运行模式,共享服务后补助绩效考核主要从三个方面进行评价:

项目承担单位应当与用户签订协议书,约定双方权责,确保用户出具客观公正的评价意见。

第二十三条 不参加绩效考核或连续两次绩效考核较差的国家科技基础条件平台,不再纳入共享服务后补助范围。

文  号:财教[2013]433号

发布日期:2013-11-18

第二十六条 专家、中介机构、第三方机构和用户在后补助管理中存在弄虚作假等违规行为的,视情节轻重,可以采取宣布其出具的相关结果无效、通报批评、降低信用评级等处理措施,并将违规记录作为后补助管理遴选专家、中介机构、第三方机构和用户的重要依据。

第十一条 项目成果有明确用户的,验收应当包括用户评价。科技部和项目承担单位共同选择用户,并在项目任务书中事先明确。

2013年11月18日

第二十一条 共享服务后补助的绩效考核主要包括以下内容:

第三方机构应当根据相关规定和标准独立完成项目成果检测,提供相关成果的技术指标、性能等检测报告。

第十七条 奖励性后补助按照以下程序管理:

(一)服务情况。包括资源服务数量和质量、服务对象数量及范围、资源深度挖掘与集成、提供科技支撑取得的效果、平台服务带来的经济和社会效益等。

财政部 科技部

(十)经费拨付。项目通过验收后,科技部按照事先备案的预算方案,提出项目后补助预算安排建议,报财政部批复。预算批复下达后,资金按照财政国库管理制度有关规定支付至项目承担单位。经核定拨付的事前立项事后补助经费,由单位统筹安排使用。

(三) 立项论证。科技部组织专家对项目申请材料进行论证,择优确定项目承担单位,明确项目的考核指标、验收方式方法等重点内容。

第十条 事前立项事后补助项目的验收可以采取用户评价、第三方检测、专家判定等方法。

(四)预算评估评审。科技部、财政部委托中介机构或组织专家对项目预算进行评估评审。

附件:国家科技计划及专项资金后补助管理规定

(二)属于申请单位的原创成果,研发记录完备;

第八条 同一项目原则上只委托一家单位承担。当出现多家单位竞争,研究方法和技术路线各不相同、难以判断优劣时,可以同时委托多家单位承担研究任务,但委托承担单位的数量不超过3家。

(八)组织验收。项目承担单位在完成任务或实施期满后,应当及时向科技部提出验收申请。科技部按照项目任务书约定的程序和方法及时组织验收,不再进行财务验收。

第二十七条 科技部应当及时公开后补助经费支持单位、补助情况、违规行为及处理结果等,接受社会监督。

第一章 总 则

第一条 为了进一步发挥财政科技资金的引导作用,加快建立以企业为主体的技术创新体系,规范国家科技计划及专项资金后补助机制的实施,制定本规定。

(二)绩效考核。科技部、财政部组织专家或委托中介机构,对申报单位的资源共享服务绩效进行考核,形成绩效考核结论。

第二十条 科技部根据科技创新和经济社会发展需求,对国家科技基础条件平台实行合理布局、总量控制、动态管理,促进科技条件资源整合和高效利用,推动资源的市场化、社会化共享,提高资源利用效率。

第十五条 申请奖励性后补助的技术成果应当满足以下条件:

项目成果交付用户后,经过至少一个完整的使用周期后,由用户按照项目任务书以及协议的约定,提供成果使用情况的评价报告。

第十九条 共享服务后补助是指对面向社会开展公共服务并取得绩效的国家科技基础条件平台,经科技部、财政部绩效考核通过后,给予相应补助。

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